Расчеты платежными требованиями — поручениями

Относительно новый для нашей экономики расчетный документ и, соответственно, новая форма безналичных расчетов .

Платежное требование — поручение представляет собой требования поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства со своего счета.

ПТП выписывается поставщиком на бланке установленной формы и вместе с отгрузочными документами на направляется в банк плательщика. Плательщик обязан предоставить в банк ПТП в течении трех дней со дня поступления его в банк плательщика. ПТП принимается при наличии средств на счете плательщика.

Об отказе полностью или частично оплатить ПТП плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течении трех дней. ПТП вместе с приложениями отгрузочных документов и извещениями об отказе в оплате возвращаю непосредственно поставщику. При согласии оплатить полностью или частично ПТП плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченными распоряжаться счетом и оттиском печати, а затем сдает его в обслуживающий банк.

Схема документооборота при расчете ПТП (рис. 4.6) :

Поставщик

Покупатель

7

Расчеты платежными требованиями - поручениями

Банк — поставщик

5

Банк — покупатель

8

6

4

3

1

2

 

1. Отгрузка товара, оказание услуг;

2. Выписка комплекта ПТП и предоставления его вместе с отгрузочными документами в банк плательщика;

3. Передача документов для акцепта плательщику.

4. Возврат акцептованных документов;

5. Ñïèñàíие денег со счета плательщика;

6. Ïåðевод денег в банк поставщика;

7. Зачисление денег на счет поставщика;

8. Извещение поставщика о зачислении денег.

Инкассовое поручение.

Инкассо — это поручение банку взыскать деньги с плательщика. Такое поручение обычно используется при принудительном взыскании средств. Взыскатели представляют в банк инкассовое поручение со ссылкой на дату и номер исполнительного или приравненного к нему документа.

Поручения, основанные на приказах арбитража, решениях суда или исполнительных надписях, ученных нотариусом, предъявляется при соответствующих подлинных исполнительных документах или их дубликатах. В исполнительных документах должны содержаться : полное наименование взыскателя и плательщика; размер взысканной суммы; с какого счета плательщика сумма подлежит списанию.

Инкассовое поручение с приложением исполнительных документов, а так же распоряжение на списание средств со счетов одногородних плательщиков представляется взыскателем на инкассо непосредственно учреждению банка , где ведется счет плательщика, а по иногородним платежам — учреждению банка, обслуживающему взыскателя.

Расчеты аккредитивами.

Сфера применения аккредитивной формы расчетов недостаточна широка, ее удельный вес в структуре в структуре форм безналичных расчетов относительно невелик, но стабилен как в условиях административно — командной экономики, так и рыночной. Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно — материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк — эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Если банк, выставивший аккредитив (банк — эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк — банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет "Аккредитивы".

В соответствии с Положением о безналичных расчетах предусмотрена возможность использования аккредитива нескольких видов, применяемых в банковской практике:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *